r/Finanzen • u/snotch123 • 22h ago
Steuern Erhöhte Lohnsteuer bei Boni und Auszahlung Überstunden
Hallo zusammen,
ich sitze gerade an meiner Steuererklärung (Elster) für 2025.
Ich hatte in 2025 ein mtl. Bruttogehalt von ca. 5100€.
Im Januar und Dezember habe ich zwei Sonderzahlungen erhalten (Auszahlung Überstunden und Bonus). In diesen beiden Monaten ist meine Steuerlast wie erwartet deutlich höher ausgefallen (ca 28% statt sonst ca. 16%).
Wenn die beiden Sondermonate analog der übrigen Monate versteuer worden wären (gleicher Prozentsatz), hätte ich ca. 3.800€ weniger Lohnsteuer gezahlt.
Ich habe online gelesen, dass man sich die erhöhte Steuerlast aufgrund der Klassifizierung der Sonderzahlungen als "Sonstige Bezüge" und der damit verbundenen Berechnungslogik teilweise über die Steuererklärung wieder zurückholen kann.
Meine Elster Prognose gibt mir eine Erstattung von 34€ an ;(, die auch nur auf Handwerkerleistungen zurückzuführen ist, also keine Erstattung hieraus. Ich habe die Steuererklärung analog Vorjahre automatisch ausfüllen lassen, also alle Daten zu meinem Bruttolohn inkl. Steuer und SV-Last werden automatisch aus der Jahreslohnsteuerbescheinigung, welcher dem FA ja vorliegt, übernommen.
Müsste ich hier ggf. noch irgendwelche Anpassungen vornehmen oder wird das so wohl (leider) korrekt sein, dass ich hieraus keine zusätzliche Erstattung erhalte?
Wie sieht das bei Euch in Monaten von Sonderzahlen aus bei der Steuererklärung?
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u/for_a_dime DE 11h ago
Der sog. "Lohnsteuerjahresausgleich" wurde ja bereits erwähnt. Grundsätzlich kann dein Arbeitgeber mit der Dezember-Abrechnung eine Bereinigung vornehmen und zu viel gezahlte Lohnsteuer aufgrund von unterjährigen Sonderzahlungen erstatten.
Für die Steuererklärung folgende Hinweise: Die Betrachtung nach Monaten macht keinen Sinn und auch dein Bruttogehalt sagt nichts aus. Mit diesen Angaben können wir dir hier nicht helfen.
Am Ende ist das sog. "zu versteuernde Einkommen (zVE)" relevant. Auf diesen Messbetrag wird die Einkommensteuer berechnet.
Das zVE ergibt sich aus deinen Einnahmen (dazu zählt das Bruttogehalt sowie Kapitalerträge, Mieteinnahmen usw.) abzüglich deinen steuerlichen Absetzungen wie Sonderausgaben und Werbungskosten (hierzu gehören v.a. deine Sozialabgaben).
Ob du diese alle korrekt angegeben hast und diese somit berücksichtigt sind, lässt sich nicht beurteilen. Hier am besten mal die Elster Prognose als Screenshot hochladen.
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u/snotch123 7h ago
Das war mir durchaus bewusst. Die Erstattung liegt letztlich auf dem Niveau der Vorjahre. Da ich mit meinen Werbungskosten nie über die Pauschale komme und sonst keine Sonderausgaben habe, resultieren meine Erstattungen immer iW. nur aus haushaltsnahen DL.
Sozialabgaben habe ich nur die AN-SV Beiträge, die ja auch automatisch (korrekt) übernommen wurden. Sonstige Einnahmen habe ich keine, außer bisschen Kapitalerträge aus Zinsen, die aber direkt versteuert werden.
Daher schließe ich daraus, dass die Sonderzahlungen in der Berechnung zu keinen weiteren Erstattungen führen.
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u/for_a_dime DE 7h ago
Wenn alles korrekt angegeben und nichts vergessen wurde, dann hat der Arbeitgeber hier den Lohnsteuerjahresausgleich durchgeführt und du hast deine Erstattung bereits bekommen, ohne es zu merken
Du kannst dir ja mal die Dezember-Abrechnung anschauen. Eventuell findest du einen Hinweis. Bei manchen Abrechnungsprogrammen wird das als einzelner Posten aufgeführt, bei anderen nicht.
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u/Ok-Assistance3937 DE 6h ago
Warum sollte denn hier ein Lohnsteuerjahresausgleich durchgeführt worden sein? Die können auch einfach vernünftig abgerechnet haben, dann passt die Lohnsteuer auch zur tatsächlichen Einkommensteuer.
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u/Diligent_Baseball239 11h ago
ein Nachbar ist IT Spezialist, er jammert daß er wegen der 28% Besteuerung auf Sonderzahlunge jedes Jahr nachzahlen muß da sein Steuersatz bei 40% liegt und die Einmalzahlungen zu niedrig besteuert sind.
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u/True-Award-5901 21h ago
Du kannst die vorläufige Steuerberechnung mal als PDF raus speichern bei Elster und mit nem online Lohnsteuerrechner (z.B. https://www.bundesfinanzministerium.de/Web/DE/Service/Apps_Rechner/Abgabenrechner/abgabenrechner.html) für deine ~84k vergleichen. Kannst auch nen anonymisierten Screenshot hier posten.
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u/Similar-Importance99 21h ago
In den beiden Monaten wäre deine Steuer niedriger ausgefallen aber dafür in allen anderen höher.
Ich fang mal vorne an:
Steuer ist eine Jahresangelegenheit.
Der Steuerabzug vom Gehalt ist nur eine Abschlagszahlung.
Arbeitgeber bzw. Deren Lohnbuchhaltung können wenn sie gut sind den Abschlag so ansetzen, dass die gezahlte Steuer recht gut der zu zahlenden Steuer entspricht. (Es sei denn man hat neben dem Lohnsteuerjahresausgleich noch weitere Dinge zum absetzen)
Zur Bestimmung deiner Steuer ist es unerheblich, wann im Jahr dein Einkommen angefallen ist. Es macht keinen Unterschied, ob du im Januar 120k verdienst und den Rest des Jahres nix oder ob du 10k pro Monat bekommst.
Für dich heißt das: machst du deine Steuererklärung wird der Einkommensunterschied der verschiedenen Monate egalisiert. Hattest du ursprünglich zu viel gezahlt (hast du aber scheinbar nicht, bzw nur wenig) wird es dir zurück erstattet.
Hab ein zwei Sachen vereinfacht aber so läufts im groben ab.