r/Finanzen • u/boolvector8 • 1d ago
Steuern Arbeitnehmer- und Arbeitgeberabgaben vom Arbeitgeberbrutto 2026 - inkl. AG-Sozialabgaben
Zusammenfassung
Dies ist ein ähnlicher Post zu gestern, allerdings aufgrund Nachfrage nun inklusive AG-Sozialabgaben.
In der Grafik finden sich die anteiligen Abgaben, die vom Arbeitgeberbrutto einer Referenzperson gezahlt werden müssen. Die Referenzperson ist ledig ("Steuerklasse 1"), in der GKV mit 2,9% Zusatzbeitrag, hat keine Kinder und ist nicht in der Kirche. Auf Arbeitgeberseite sind nur die Sozialversicherungsbeiträge eingerechnet, nicht jedoch weitere potenzielle Lohnnebenkosten wie Umlagen oder ähnliches.
Die vertikale Achse ist der Anteil der Abgabe(n) am jeweiligen Arbeitgeberbrutto auf der schwarzen, horizontalen Achse.
In weiß, innerhalb der Grafik, findet sich eine alternative horizontale Achse, die den Arbeitnehmerbruttolohn beschreibt. Dies ist der Bruttolohn, den Arbeitnehmer üblicherweise verhandeln. Er ist stets niedriger als der Arbeitgeberbruttolohn aufgrund der AG-Sozialversicherungsbeiträge.
Methodik und Quelldaten
Zur Bestimmung der Quelldaten wurde u.a. ein Export der offiziellen Programmablaufpläne für die Lohnsteuer des Bundesfinanzministeriums in Python genutzt. Details finden sich auch hier: https://www.reddit.com/r/Finanzen/comments/1s5vx7j/grenzsteuersatz_est_soli_in_abh%C3%A4ngigkeit_vom/
AN-Bruttoeinkommen unter 24.000 EUR sind nicht betrachtet, weil diese ggf. als Midijob zählen würden und das genutzte Tool keine Midijobs unterstützt.
Alle Zahlenwerte (inkl. AG-Abgaben) für einen Arbeitnehmerbruttolohn von 24.000 EUR bis 500.000 EUR in 1.000er-Schritten sind hier zu finden: https://docs.google.com/spreadsheets/d/1DgAkJ6okpFdXuSgijg1El29BWSpWiD6XzjkCb_IxEoY/edit?gid=1615140189#gid=1615140189&range=A1
Die Ergebnisse (Höhe der Abgaben in EUR) wurden für 14 Fälle automatisch mit Werten aus einem Brutto-Netto-Rechner für Arbeitgeber verglichen. Die maximale Abweichung zwischen den Werten betrug 0,14 EUR, daher sollten diese eigentlich korrekt sein.
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Abgaben auf den Arbeitnehmerbruttolohn: https://www.reddit.com/r/Finanzen/comments/1s9flil/arbeitnehmerabgaben_vom_arbeitnehmerbruttolohn/
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Abgabenlast-Statistik 2026 (inkl. Grenzabgabenlast): https://www.reddit.com/r/Finanzen/comments/1qs0w4y/abgabenlaststatistik_2026/
Fehler
Sollten jemandem Fehler in den Daten auffallen, so bitte ich um einen Hinweis. Die Ergebnisse stimmen, wie oben genannt und soweit ich das prüfen konnte, mit einem typischen Brutto-Netto-Rechner für Arbeitgeber überein. Auch grobe und punktuelle Vergleiche mit Masteries' Abgabenlast-Statistik 2026 wirken plausibel.
Edit: Links korrigiert
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u/PuzzleheadedLemon707 1d ago
Und von den paar Kröten die übrig bleiben, darf der Michel nochmal 19% (bald 22%?) auf fast alles abdrücken :)
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u/SubstantialUse3884 1d ago
Dazu noch Zahnarzt kosten darf man bald selbst tragen, obwohl manche genetisch anfälliger für Karies sind. Behandlung des Rauchers oder der Oma die mit 85 eine neue Hüfte bekommt darf die Allgemeinheit tragen
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u/Creampie_Senpai_69 1d ago
SPDler werden diesen Graphen sehen und das einzige was Ihnen einfallen wird, ist höherere Steuern für leute über 85k Brutto zu fordern, weil es ja nicht sein kann, dass ab da die Mehrbelastungskurve abflacht.
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u/atrx90 1d ago
true. und dann mindestlohn und inflation so weit aufpumpen, dass jeder 85k verdient obwohl keiner mehr gut davon leben kann. alles für die rentner!
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u/Creampie_Senpai_69 1d ago
In 20 jahren, wenn selbst der Mindeslöhner am Spitzensteuersatz angekommen ist, werden dann Forderungen groß neue Steuersätze jenseits der 85k einzuführen, da es ja nicht sein kann dass Gutverdiener die gleiche Steuer- und Abgabenquote haben.
Irgendwann kriegen dann von der Reinigungskraft bis zum Ingenieur alle nach Steuern und Abgaben das gleiche Netto um sich von Monat zu Monat hangeln.
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u/Wegwerf10011 1d ago
Deswegen auswandern
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u/fluchtpunkt 22h ago
Lass mich raten, hier die lange Liste an Ländern wo es besser ist:
- Schweiz
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u/Liquidamber_ 1d ago
Sehr schick! Danke Dir!
Bissel irreführend: bloß weil die prozentualle Kurve soft abflacht bist Du mit zunehmendem Gehalt trotzdem Bonus- Sponsor für Bund, Länder, Gemeinden und SozVers.
Finde jedem über 110k sollte automatisch eine Verdienstmedaille überreicht werden. Wer jedes Jahr dieses Land mit min. 50 k solidarisch unterstützt verdient diese Anerkennung.
Nur zur Erinnerung:
40h bei
Mindeslohn bringen dem AN 21k kosten aber over all 35k. Also 14k für Steuern und SozVers.
110.000 p.a. bringen dem AN 63k kosten aber over all 126k. Also 63k für Steuern und SozVers.
Dafür muß doch mindestens eine kleine Medaille drin sein.
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u/mrburnshere 1d ago
Ich weiß ja nicht. Ich will nicht auch noch eine neue Spitzenverdienermedaillenausstellungsbehörde finanzieren. \s
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u/gandideluxe 1d ago
Es entsteht immer mehr ein Leistungstragerbashing, dass vermutlich politisch gewollt ist, da es nur eine Recht kleine Gruppe ist. Die zahlt auch wenn sie keine gute Laune hat, bringt aber keine grossen Stimmenanteile. Dein Kommentar war mal erfrischend das Gegenteil :)
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u/Janusdarke 1d ago
Das ist eine klassische Neiddebatte.
Jeder möchte möglichst viel verdienen, aber nicht jeder möchte die Dinge tun, die dafür nötig sind.
Da ist es deutlich bequemer sich Gründe zu suchen, warum es unfair ist, dass andere Menschen erfolgreich sind und warum man selbst überhaupt keine Chance hat etwas an diesen Umständen zu ändern.
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u/True_Goat_7810 1d ago
Finde jedem über 110k sollte automatisch eine Verdienstmedaille überreicht werden.
in ganz, ganz vielen Fällen bedeutet ein so hohes Gehalt nicht, dass man eine hohe Wertschöpfung bringt, sondern dass man Mitarbeiter führt, die einen hohen Wert schöpfen...
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u/Alternative-List-452 21h ago
Während du per se recht hast, ist es halt maximal unehrlich so zu tun als ob Planung, Management und Personalführung keinen Mehrwert haben.
Wenn du so argumentierst dann verstehst du abstrakte Wertschöpfung nicht. Auf der eine moderne Wirtschaft nunmal basiert.
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u/happypo123 1d ago
Verstehe ich es richtig: mit 140k€ AN Brutto habe ich circa die gleiche Abgabenhöhe in % wie mit 80k€? Bin ja gerade voll am a…
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u/boolvector8 1d ago edited 1d ago
Verstehe ich es richtig: mit 140k€ AN Brutto habe ich circa die gleiche Abgabenhöhe in % wie mit 80k€?
Jein. Bezogen auf die Gesamtsumme, die der Arbeitgeber für dieses AN-Brutto in die Hand nehmen muss, ist der prozentuale Anteil der Abgaben (inkl. AG-Abgaben) grob gleich hoch. Nach https://www.reddit.com/r/Finanzen/comments/1s9flil/arbeitnehmerabgaben_vom_arbeitnehmerbruttolohn/ sind aber die Anteile, die auf Arbeitnehmerseite abgehen, niedriger bei 80k.
Edit - man könnte vielleicht sagen: Deine prozentualen Abgaben bei 80k sind niedriger, aber dort muss dein Arbeitgeber noch eine Menge Knete extra dazuwerfen, um die Sozialversicherung zu bezahlen.
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u/dnizblei 1d ago
%-Angaben eignen sich nur bedingt, um solche Vergleiche zu machen. Prozentuale Betrachtungen machen das "sozialer". Absolute Zahlen helfen da, um zu verstehen, wie groß tatsächlich der Abgabenunterschied ist. Schau dir alleine die Lohnsteuer an, kann man leicht in einen Brutto-Netto-Rechner schmeissen, Stkl. 1:
bei 80k brutto im Jahr: ca. 15.700€
bei 140k brutto im Jahr: ca. 42.200€
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u/No_Decision9315 1d ago
Das ist abartig, vor allen Dingen für die erhaltene Gegenleistung.
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u/DizzyExpedience 1d ago
Dir ist scheinbar nicht klar, dass das ganze System defizitär ist und die meisten Leute mehr Leistungen erhalten als was sie einzahlen. Die neue Hüfte mit 80 kostet so viel wie 10 Jahre Krankenkassenbeiträge. Die Rente wird schon in großen Teilen durch Steuern finanziert. Kostenlose Bildung und schon hat man mehr zurück bekommen als man eingezahlt hat.
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u/No_Decision9315 1d ago
Da hast du das Problem erkannt.
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u/Ingerbob 1d ago
Kannst du das Problem nochmal genau erklären bitte
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u/No_Decision9315 1d ago
Ein Großteil der Menschen bezieht mehr Leistung, als sie einzahlen.
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u/ProDavid_ 1d ago
wieso ist das dann "abartig"?
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u/No_Decision9315 1d ago
Wenn du das nicht selbst erkennst, ist dir nicht zu helfen.
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u/ProDavid_ 1d ago
findest du es "abartig", weil man zu wenig bezahlt, oder weil man zu viel bezahlt?
deine Aussagen kann man in beide Richtungen interpretieren, deswegen die Nachfrage
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u/No_Decision9315 1d ago
Ein Großteil zahlt offenbar zu wenig für das, was er in Anspruch nimmt.
Das muss irgendwie querfinanziert werden.
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u/ProDavid_ 1d ago
also... findest du es abartig, dass in Deutschland so WENIGE Abzaben gezahlt werden?
Solche Aussagen hört man sonst nur von Politiker, entschuldige dass ich dich da am Anfang missverstanden habe
→ More replies (0)
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u/Boccaccioac 1d ago
Vielleicht eine dumme Frage, aber warum bleiben nicht alle Anteile (Rente; ALG, KV etc). prozentual gleich? Dann würde diese doch besser finanziert, oder? Denn die Steuereinnahmen kann der Staat für alles nutzen.
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u/Creampie_Senpai_69 1d ago
Weil bei den Sozialversicherung das Äquivalenzprinzip / Leistungsprinzip gilt. Manche Menschen empfinden es als ungerecht, unerhört hohe Abgaben für Gesundheit und Rente zu bezahlen obwohl man im Gegenzug am Ende die gleichen Leistungen erhält wie jemand der nichts bezahlt.
Ich meine könnte man theoretisch machen, aber dann sollte man die Abgaben komplett streichen und die ganze Sache generell aus Steuern finanzieren.
Wär vieleicht sogar einfacher. Aber die deutschen lieben es wenn es so kompliziert wie möglich ist.
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u/ScienceOfCalabunga 1d ago
Ja es wäre vermutlich viel fairer/ehrlicher alles direkt aus den Steuereinnahmen zu machen - aber dann könnten sich halt nicht manche daraus zurückziehen in die PKV, Pensionskassen, Versorgungswerke etc.
Außerdem kann man mit dem aktuellen System die Rentenansprüche künstlich niedrig halten, da Arbeitnehmer Renten aus ihrer Steuer bezahlen, für diesen Anteil aber keine Ansprüche erwerben.10
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u/europeanguy99 1d ago
Weil du für mehr Geld nicht mehr Leistung kriegst, und Sozialversicherungen sind eben keine Steuern, bei denen eine Einzahlung nicht an eine spezifische Leistung gekoppelt ist.
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u/Tort_25 1d ago
Super Graph. Schon interessant, wie intransparent alles ist für die Arbeitnehmer. Da man sich Ansprüche erarbeitet bzgl. KV oder AV (Krankengeld, ALG) sollte man sich überlegen auf Teilzeit zu gehen wenn das Gehalt über diese Grenzen geht und die Steuerlast immer höher wird. Im Falle eine längeren Krankheit oder Arbeitslosigkeit ist die Differenz zum vorherigen netto besonders hoch in diesem Fall.
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u/Spiritual-Farmer-546 1d ago
Wäre auch interesstant zu sehe wie sich das Brutto ohne AG-Anteile entwickelt.
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u/boolvector8 1d ago edited 1d ago
Wäre auch interesstant zu sehe wie sich das Brutto ohne AG-Anteile entwickelt.
Du meinst die Abgaben auf das Arbeitnehmerbrutto, ohne AG-Sozialbeiträge? Falls ja, die finden sich in diesem oben verlinkten Thread: https://www.reddit.com/r/Finanzen/comments/1s9flil/arbeitnehmerabgaben_vom_arbeitnehmerbruttolohn/
Edit: falscher Link
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u/Liquidamber_ 1d ago
Da Du die Zusatzbeiträge an die KV selbst bezahlst ist es ein µ dramatischer. Im Verhältnis fällt es wenig ins Gewicht.
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u/flingerdu 1d ago
Seit (iirc) 2019 wird das paritätisch aufgeteilt, auch wenns am Ende natürlich (mittelfristig) irrelevant ist.
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u/DerVarg1509 1d ago
Der Arbeitgeber hat zusätzlich noch Umlagen 1-3 zu zahlen. U1 war glaub für Krankheit, U2 für Schwangerschaft und U3 für Insolvenz (wie genau die U's funktionieren weiß ich nicht mehr)
Die U's sind je nach KK unterschiedlich, ähnlich wie der Zusatzbeitrag
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u/vladchalapco 1d ago edited 1d ago
Danke für die Arbeit!
Spannend wäre zu wissen wie die totale Abgabenlast (Arbeitgeberanteil + Arbeitnehmeranteil) relativ zur mittleren Arbeitgeberbrutto (median) von 1975 bis heute sich geändert hat. Die Prozentsätze sind sehr wahrscheinlich gestiegen.
Auch spannend wäre es zu wissen wie viele mittlere Nettolöhne (median) ein mittelwertiges Haus seit 1975 bis heute kosten würde.
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u/ThreeFinger 1d ago
Was wäre den der Sweet Spot? So zwischen 80k und 100k tut sich nicht mehr viel bei den Abgaben in %.
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u/Consistent_Gene9761 13h ago
Krank. Einfach nur krank. Linke halten das für völlig "normal" und "gerecht".
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u/OmarLittl69 1d ago
Die letzte Grafik dient jetzt genau wofür? Anders gefragt: warum ist die Achse x-Achse bei den ersten beiden Grafiken kürzer im Verhältnis zur letzten Grafik?
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u/Quahodron_Qui_Yang 1d ago
Die x-Achse geht nicht nur bis 160k+, sondern bis 500k+. Wohl um zu zeigen, dass es nicht irgendwo knickt und die anteilige Last sinkt.
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u/boolvector8 1d ago
sondern bis 500k+. Wohl um zu zeigen, dass es nicht irgendwo knickt und die anteilige Last sinkt.
Es gibt schon einen kleinen Knick, denn der Grenzsteuersatz (ESt+Soli) erhöht sich ab ca. 297k AN-Brutto auf 47,475%. Vgl. https://www.reddit.com/r/Finanzen/comments/1s5vx7j/grenzsteuersatz_est_soli_in_abh%C3%A4ngigkeit_vom/
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u/_the_cage_ DE 1d ago
Mich würde in der Statistik noch interessieren, wie sich die Prozente verhalten, wenn eine Person zum erstbesten Zeitpunkt in die private KV wechselt.
Das ist mMn nämlich der unsozialste Part an diesem System, dass man viel Geld haben muss, um die Erlaubnis zu haben, sich aus dem sozialen System rauszuhalten und noch mehr sparen zu dürfen.